Программный комплекс СП-ТМЦ (учет товарно-материальных ценностей) явлется составной частью комплекса СП-Бухгалтерия. С его помощью решаются задачи комплексной автоматизации пономенклатурного количественно-суммового учета производственных запасов предприятия (организации) в виде:

• материалов,
• товаров,
• готовой продукции.

СП-ТМЦ включает в себя комплексную автоматизацию оперативно - бухгалтерского учета материальных ресурсов, - от операции регистрации поступающих счетов поставщиков до отражения хозяйственных операций с материальными ценностями на счетах бухгалтерского учета. Комплекс обеспечивает полное документирование всех операций прихода, расхода и списания материальных ценностей.

Рабочий стол Модуля СП-ТМЦ

АРМ ТМЦ

С помощью автоматизированного рабочего места бухгалтера участка учета материальных ценностей (АРМ-ТМЦ) решаются следующие функциональные задачи, являющиеся общими для всех видов ресурсов:

Общие задачи

• Документирование складских операций поступления и расхода материальных ресурсов с оформлением приходно-расходных документов.
• Аналитический (пономенклатурный) оперативно-бухгалтерский учет материальных ценностей по местам хранения, с выдачей оборотных и сальдовых ведомостей.
• Аналитический учет поступления материалов и товаров от поставщиков по безналичным расчетам с выдачей оборотных ведомостей к балансовому счету "Расчеты с поставщиками".
• Аналитический учет расхода ТМЦ на производство в разрезе балансовых счетов, статей затрат и заказов.
• Пономенклатурный учет внутреннего перемещения ресурсов в разрезе складов и материально-ответственных лиц (МОЛ).
• Обобщение данных аналитического учета движения ресурсов в разрезе операций (типов документов).
• Обобщение данных аналитического учета ТМЦ в разрезе корреспондирующих счетов.
• Пономенклатурный оборотно-сальдовый баланс аналитического учета по основному балансовому счету (субсчету) ресурса.

Дополнительные функциональные задачи по учету МБП.

• Учет сроков поступления в эксплуатацию малоценных и быстроизнашивающихся предметов (МБП).
• Учет соблюдения нормативных сроков эксплуатации МБП.

Оценка ресурсов.

Учет материальных ресурсов ведется по фактически сложившейся себестоимости. Различные партии одного ресурса могут приобретаться по разной стоимости. Поэтому при регистрации операций поступления ресурса вводится его количество и стоимость партии. Учетная цена ресурса является переменной величиной, рассчитываемой по остатку.

Оценка ресурса по операциям расхода производится из расчета стоимости ресурса, рассчитанной по остатку на момент совершения операции. Сложившаяся средняя стоимость единицы ресурса предъявляется оперативно на момент совершения операции и служит информацией для принятия решения бухгалтером. Расчет производится как результат деления суммы остатка по номенклатурному номеру на текущий момент, на соответствующее количество. Оператор всегда может совершить операцию движения ресурса по заданной им стоимости, исходя из эмпирических знаний.

КЛАМАР

Описание и характеристики каждого учитываемого ресурса расположено в классификаторе материальных ресурсов (КЛАМАР). КЛАМАР имеет иерархическую структуру. Каждый уровень иерархии объединяет ресурсы со сходными характеристиками.

• номенклатурный номер - код ресурса;
• наименование ресурса;
• единица измерения;
• фиксированная (или последняя) стоимость ресурса;
• при необходимости, сроки эксплуатации спецодежды, спецобуви, средств защиты;
• (возможно) дополнительная единица измерения ресурса (литры и килограммы для горюче-смазочных материалов, штуки и объем для железобетонных изделий и т.д.), а также мера пересчета количества, а соответственно, и стоимости ресурса из одной единицы измерения в другую;
• дополнительные характеристики.

Все ресурсы КЛАМАРа делятся на типы, - по набору индивидуальных, присущих им характеристик: это могут быть материалы, готовая продукция, услуги, продукты. Так, например - в готовой продукции задается состав продукта, складывающийся из других номенклатурных позиций КЛАМАРа, в продуктах питания ведется информация по химическому, витаминному и минеральному составу позиции и т.п.

По желанию клиента мы можем расширить список имеющихся типов и добавить необходимые предприятию характеристики. Это может быть сделано как перед началом, так и уже в процессе эксплуатации программы.

Регистрация документов движения ТМЦ

Движение, с точки зрения СП-ТМЦ, является файлом бухгалтерских документов СП-бухгалтерии и несет в себе информацию об изменениях остатков ресурсов в результате хозяйственных операций, зарегистрированных в текущем отчетном периоде.

Все операции движения ТМЦ могут быть причислены к одной из следующих: поступления, расхода и перемещения ресурсов.

• Оприходование ТМЦ:
  • при возврате на склад неиспользованных материалов, приход готовой продукции, оприходование обнаруженных ТМЦ при инвентаризации или при пересортице и т.п.
• Перемещение ТМЦ:
  • выдача материальных ценностей в подотчет для выполнения производственной программы,
  • перемещение товарно-материальных ценностей от одного МОЛа к другому, с одного склада на другой.
• Расход ТМЦ:
  • на затраты для производства продукции,
  • на внутренние нужды,
  • списание ТМЦ при утере, убытке, пересортице ресурса, истечении срока хранения или эксплуатации МБП.

СП-ТМЦ позволяет оперативно просматривать все движение запасов за все время эксплуатации программы, что облегчает поиск нужной информации.

Если СП-бухгалтерия эксплуатируется в полном объеме, то операции оприходования и реализации ТМЦ могут производиться в рамках участка “Реализация и покупки”, а также в окне регистрации авансовых отчетов, - для правильного учета НДС и решения задачи расчетов с покупателями и заказчиками.

К описанию ресурса может быть привязан массив цен на фиксированную дату. Цена может иметь характеристику плановой, фактической, оптовой, реализации.

Особенностью решения СП-ТМЦ является то, что описание ресурса не привязано к балансовому счету. Таким образом, один и тот же ресурс может учитываться на нескольких балансовых счетах, так как один и тот же ресурс может быть, например, готовой продукцией и материалом для изготовления готовой продукции. Если материал передан в производство, то он может учитываться на производственных счетах незавершенного производства и т.п.

Выходные документы и отчеты

СП-ТМЦ производит документирование операций движения ресурсов. При регистрации движения могут быть получены на бумажных носителях (или электронные для внешнего обмена) первичные документы учета, предусмотренные инструкциями и ПБУ по ведению учета товарно-материальных ценностей.

Отчеты по ТМЦ отражают количественно-суммовой учет на складах предприятия и могут быть получены в разрезе МОЛ, мест хранения, балансовых счетов, групп:

• оборотно-сальдовые ведомости,
• карточка складского учета,
• сальдовые ведомости,
• инвентаризации.